涉税犯罪人士将难逃资产被冻结

亚洲联合时报 2023-03-13 14:09

【亚联时报综合报道】柬埔寨可以通过本国和国际法律系统，冻结涉税犯罪事件人士的资产。

金边市初级法院副检察官蔡洪日前在税务论坛上表示，柬埔寨拥有完善法律和机制，可以通过本国和国际法律系统，以提控、冻结和充公涉税犯罪活动人士的资产。

蔡洪指出，在柬犯下税务犯罪的外国人，即使把在柬犯罪所得转移至国外，也将难逃被冻结。在必要的情况下，柬埔寨可以援引《刑事事宜相互法律协助》机制，通过外交部寻求外国当局协助，以冻结有关被告在海外的资产。

根据柬埔寨国家税务总局近日公布的消息，至今已有21家企业因涉税犯罪行为而被提控上法院，近40人被判监禁或羁押，其中19人因罪名成立而遭法院判处监禁，另有18人被令羁押。

被法院下令充公或冻结有关被告的资产达2175万美元，包括个人银行户头存款和个人资产。

此外，去年（2022年）税务违法调查局开档调查的案件和重新评估的欠款和罚款，分别达380宗和3亿6558万美元；前年（2021年）则分别只有45宗和3803万美元。

柬埔寨国家税务总局总监关威宝透露，有大型企业连续多年申报亏损，实际上是蓄意从事逃漏税行为，导致国家损失钜额税收。国税局已对有关企业负责人展开调查，怀疑他们涉及严重税务犯罪活动。

他还透露，部分外国人以旅客身份来柬埔寨注册公司，与其他企业合谋逃税，过后离开柬埔寨和逃避国税局调查。国税局将严格审查所有税务注册申请，一旦发现可疑将否决注册申请。

根据财经部报告，2022年上半年国税局共接获6060家企业申请进行税务注册，其中5198家获得批准，862家被列为“高风险”直接被否决，其余则在审查中。

涉税犯罪主要是指危害税收征管罪，税务违法行为造成严重后果达到刑法规定幅度的，就由违法变成了犯罪，将按照本国刑事法追究刑事责任。